Можно ли принять к вычету НДС при оплате проживания в гостинице, если имеется счет и кассовый чек?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, или говорить "спасибо", или "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Nattal09, добрый день!
  
  

  Цитата: Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные по расходамна командировки (расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходамна наем жилого помещения) и представительским расходам,принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.

  Цитата: Налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 настоящего Кодекса, производятся на основаниисчетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основаниииных документов в случаях, предусмотренных пунктами 2.1, 3, 6 - 8 статьи 171 настоящего Кодекса.

  Цитата: При приобретении услуг по найму жилых помещенийв период служебной командировки работников и услуг по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно, включая услуги по предоставлению в пользование в поездах постельных принадлежностей,в книге покупок регистрируются счета-фактурылибозаполненные в установленном порядкебланки строгой отчетности или их копии с выделенной отдельной строкой суммой налога на добавленную стоимость, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.

  Цитата: Таким образом,основанием для вычета НДС, уплаченного при приобретении услуг по найму жилого помещенияв период служебной командировки работников,являются счет-фактура и документы, подтверждающие фактическую уплату налога (в том числе кассовый чек с выделенной в нем суммой налога на добавленную стоимость), либо бланк строгой отчетности,оформленный на командированного сотрудника, в котором указана сумма НДС, и включенный им в отчет о служебной командировке. При этомкассовый чек не является основанием для вычета указанных сумм НДС и не подлежит регистрации в книге покупок.

  В соответствии с Приказом Минфина РФ от 13.12.1993 № 121 гостиничный счет (форма № 3-Г, 3-Гм) является документом строгой отчетности.